Aktuality

Vážení kolegové - účetní,

Znovu připomínáme, že dne 30. 12. 2024 vstoupilo v účinnost novelizované znění § 22 AML zákona. To oproti dosavadnímu znění přináší následující změny:

• Rozšíření okruhu povinných osob, které musejí FAÚ informovat o určení kontaktní osoby, na všechny povinné osoby s výjimkou advokátů, notářů a povinných osob, na které se vztahuje § 28, § 29a nebo § 29b AML zákona.
• Rozšíření okruhu informací oznamovaných spolu s informací o určení kontaktní osoby, kdy nově bude povinná osoba informovat FAÚ také o době, kdy lze tuto osobu kontaktovat (musí být v souladu s dobou, kdy provádí obchody).
• Povinnost poskytnout výše uvedené informace prostřednictvím datové schránky výhradně ve formátu a struktuře stanovené vyhláškou Ministerstva financí.

Povinnost informovat FAÚ o kontaktní osobě mají všechny povinné osoby ve lhůtě 30 dní od účinnosti vyhlášky Ministerstva financí, tj. ode dne 1. 2. 2025. Posledním dnem této lhůty tedy bude den 3. 3. 2025.

Finanční analytický úřad (FAÚ) na svém webu zveřejnil stanoviska k oznámení kontaktní osoby - viz ZDE.

Upozorňujeme, že:

• Povinnost účetních informovat FAÚ o kontaktní osobě prostřednictvím jednotného předepsaného formuláře se uplatní až od 1. 2. 2025. Teprve od tohoto data je tedy možné ji plnit. V současné době účetní nemají povinnost FAÚ o určení kontaktní osoby informovat.
• Na webové stránce https://formulare.fau.gov.cz/ v současnosti ještě NENÍ uveden nový předepsaný formulář, bude zveřejněn od 1. 2. 2025.

---

Finanční analytický úřad se na Svaz účetních ČR obrátil se žádostí o zveřejnění aktuality k oznamování kontaktní osoby podle AML zákona.

S ohledem na četné dotazy k aktualitě týkající se nového režimu oznamování kontaktní osoby FAÚ níže uvádí na pravou míru nejčastější omyly:

• Povinnost účetních informovat FAÚ o kontaktní osobě prostřednictvím jednotného předepsaného formuláře se uplatní až od 1. 2. 2025. Teprve od tohoto data je tedy možné ji plnit. V současné době účetní nemají povinnost FAÚ o určení kontaktní osoby informovat.
• Na webové stránce https://formulare.fau.gov.cz/ v současnosti ještě NENÍ uveden nový předepsaný formulář, ale dosavadní nepovinný formulář, který z hlediska obsahových náležitostí nesplňuje požadavky nového režimu oznamování kontaktní osoby. O jeho nahrazení, tj. publikaci nového povinného formuláře (relevantního až od 1. 2. 2025), budeme informovat zvláštní aktualitou.
• I povinné osoby, které již v minulosti oznámily svoji kontaktní osobu jinak než prostřednictvím předepsaného formuláře, budou muset ve lhůtě od 1. 2. 2025 do 3. 3. 2025 kontaktní osobu ohlásit znovu, a to prostřednictvím předepsaného formuláře.
• Kontaktní osobu oznamují jen účetní, kteří jsou podnikající fyzickou osobou nebo právnickou osobou, nikoli účetní-zaměstnanci.
• Institut kontaktní osoby slouží k zajištění průběžného styku (usnadnění rychlé komunikace) účetních a FAÚ. Může jít například o situace, kdy účetní bude FAÚ podle § 18 odst. 1 zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, oznamovat detekované podezření na praní špinavých peněz. Je tedy omylem, pokud účetní oznamuje jako kontaktní osobu své klienty.

Informace k novému režimu oznamování kontaktní osoby naleznete v Metodických aktualitách č. 1/2025 nebo je získáte v rámci našich odborných seminářů.